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        安龍興龍村鎮銀行2019年度信息披露報告

        更新:2020-4-28 11:23|編輯:山遇水|瀏覽:4700|評論: 0 |來源: 興義之窗
        摘要:  根據《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行信息披 ...
          根據《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行信息披露試行辦法》的規定,現就安龍興龍村鎮銀行股份有限公司(以下簡稱“我行”)2019年度信息報告披露如下:

          第一節 重要提示

          我行董事會、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記錄、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性負責。
          本《安龍興龍村鎮銀行2019年度信息披露報告》中財務會計報表由貴州夜郎會計師事務所負責審計,本報告經我行董事會審議表決通過。

          第二節 基本信息

          企業名稱:安龍興龍村鎮銀行股份有限公司
          注冊資本:人民幣3000萬元
          注冊地(辦公地址):貴州省黔西南州安龍縣安龍大道翔龍嘉蓮9號樓
          成立時間:2017年10月12日
          企業法人營業執照注冊號:91522300MA6EBNDG76
          金融許可證編號:S0072H352230001
          經營范圍:吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內結算;辦理票據承兌與貼現;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;從事同業拆借;從事銀行卡業務;代理收付款項及代理保險業務;經中國銀行業監督管理機構批準的其他業務。
          法定代表人:馬翔
          電    話:18508596909
          郵政編碼:552400

          第三節 財務會計報告
          一、會計報表

          
          安龍興龍村鎮銀行資產負債表

          安龍興龍村鎮銀行利潤表

          安龍興龍村鎮銀行現金流量表

          安龍興龍村銀行所有者權益變動表

          二、會計報表附注

          一、會計報表編制基礎

          本行的會計報表是按照附注二所列示的會計政策為基礎編制,是以持續經營為前提。

          二、重要會計政策和會計估計

          1、會計報表編制依據的會計制度

          本行會計報表的編制依據是企業會計準則的有關規定。

          2、會計年度

          本行的會計年度采用公歷年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

          3、記賬本位幣

          本行記賬本位幣為人民幣。

          4、記賬基礎和計價原則

          以權責發生制為記賬基礎,以歷史成本為計價原則。

          5、金融資產和金融負債

          (1)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

          金融工具存在活躍市場的,本行采用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本行采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。其中,金融工具公允價值如系采用未來現金流量折現法確定的,則使用合同條款和特征在實質上相同的其他金融工具的市場收益率作為折現率。

          (2)金融資產的分類、確認和計量

          以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。金融資嚴在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。初始確認金融資產,以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關的交易費用直接計入當期損益,對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。

          ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產:A.取得該金融資產的目的,主要是為了近期內出售;B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本行近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;C.屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。符合下述條件之一的金融資產,在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產:      A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況;B.本行風險管理或投資策略的正式書面文件己載明,對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

          ②持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本行有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量,折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。在計算實際利率時,本行將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失),同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

          ③貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本行劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

          ④可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益并計入資本公積,在該金融資產終止確認時轉出,計入當期損益。可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。

          (3)金融資產減值

          除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本行在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資產發生減值的,計提減值準備。本行對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。己單項確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

          ①持有至到期投資、貸款和應收款項減值以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值,減記金額確認為減值損失,計入當期損益。金融資產在確認減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值己恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。

          ②可供出售金融資產減值可供出售金融資產發生減值時,將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益,該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除己收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明該金融資產價值己恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益,可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失,不予轉回。

          (4)金融資產轉移的確認依據和計量方法

          滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:①收取該金融資產現金流量的合同權剩終止;②該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產控制。若本行既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本行對采用附追索權方式出售的金融資產,或將持有的金融資產背書轉讓,需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。己將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產;既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制,并根據前面各段所述的原則進行會計處理。

          (5)金融負債的分類和計量

          金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債,以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關的交易費用直接計入當期損益,對于其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

          ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

          分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量,公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

               ②其他金融負債

          與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

          ③財務擔保合同及貸款承諾

          不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,以公允價值進行初始確認,在初始確認后按照《企業會計準則第13號一或有事項》確定昀金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號一收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。

          (6)金融負債的終止確認

          金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。本行(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

          (7)衍生工具及嵌入衍生工具

          衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量,并以公允價值進行后續計量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外,其余衍生工具的公允價值變動計入當期損益。對包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系,且與嵌入衍生工具條件相同,單獨存在的工具符合衍生工具定義的嵌入衍生工具從混合工具中分拆,作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量,則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

          (8)金融資產和金融負債的抵銷

          當本行具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同時本行計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。

          6、資產減值準備的核算范圍和方法

          本行按財政部財金[2012]20號《金融企業準備金計提管理辦法》的規定對承擔風險和損失的資產提取資產減值準備,具體包括貸款(含抵押、質押、擔保等貸款)、銀行卡透支、貼現、信用墊款(含銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款等)、進出口押匯、股權投資和債權投資(不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資)、拆借(拆出)、存放同業款項、應收利息(不含貸款、拆放同業應收利息)、應收股利、應收租賃款、其他應收款等資產。對于本行不承擔風險的委托貸款等資產,不計提減值準備。貸款損失準備分為一般準備、專項準備和特種準備。一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。另根據風險資產的風險程度和回收的可能性計提減值準備準備,減值準備的計提比例如下:

          本年核銷的信貸類資產呆帳貸款按核銷金額相應增加呆帳準備。

          對非信貸資產,參照《貸款風險分類指導原則》進行風險分類,并根據風險分類結果參照貸款專項準備計提比例確定壞賬準備的計提比例。此外,公司還根據以往的經驗和對單個或組合資產的風險特征進行分析,單獨計提相關準備。提取的相關資產減值準備計入當期損益,對符合條件的資產損失經批準核銷后,沖減已計提的相關資產減值準備。已核銷的資產損失以后又收回的,其核銷的相關資產減值準備則予以轉回。

          7、長期股權投資

          (1)初始投資成本的確定

          對于企業合并形成的長期股權投資,如為同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本;通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,企業合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和,購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,應當于發生時計入當期損益,購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,應當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量。

          (2)后續計量及損益確認方法

          對被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,采用成本法核算;對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算;對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資,作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算。此外,公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

          ①成本法核算的長期股權投資

          采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的己宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

          ②權益法核算的長期股權投資

          采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時皮享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時,當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,并按照本行的會計政策及會計期間,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對于本行與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易損益,按照持股比例計算屬于本行的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本行與被投資單位發生的未實現內部交易損失,按照《企業會計準則第8號一資產減值》等規定屬于所轉讓資產減值損失的,不予以抵消。對被投資單位的其他綜合收益,相應調整長期股權投資的賬面價值確認為其他綜合收益并計入資本公積。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本行對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位縱后期間實現凈利潤的,本行在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。對于本行首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資,如存在與該投資相關的股權投資借方差額,按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。

          ③收購少數股權

          在編制合并財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。

          ④處置長期股權投資

          在合并財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入所有者權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附注四、24“合并財務報表的編制方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置,對于處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益;采用權益法核算的長期股權投資,在處置時將原計入所有者權益的其他綜合收益部分按相應的比例轉入當期損益。對于剩余股權,按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產,并按前述長期股權投資或金融資產的會計政策進行后續計量。涉及對剩余股權由成本法轉為權益法核算的,按相關規定進行追溯調整。

          (3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

          控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策,并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時,已考慮投資企業和其他持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。

          (4)減值測試方法及減值準備計提方法

          本行在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象,則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低于其賬面價值,按其差額計提資產減值準備,并計入當期損益。長期股權投資的減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。

          8、固定資產

          (1)固定資產確認條件

          固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

          (2)固定資產的分類、計價方法及折舊方法

          固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到預定可使用狀態的次月起,在使用壽命內計提折舊。固定資產按平均年限法計提折舊,各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下:

          預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本行目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。

          (3)固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

               固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、12“非流動非金融資產減值”。

          (4)融資租入固定資產的認定依據、計價方法及折舊方法

          融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,租賃期占租賃資產使用壽命的大部分,本行有權選擇是否取得其最終所有權。租賃開始日將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊,無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

          (5)其他說明

          與固定資產有關的后續支出,如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出,在發生時計入當期損益。

          固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本行至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如發生改變則作為會計估計變更處理。

          9、在建工程

          在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、12非流動非金融資產減值。

          10、無形資產

          (1)無形資產的確認及計價方法

          無形資產是指本行擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本行且其成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物,則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資產處理。

          (2)無形資產的攤銷

          使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值減去預計凈殘值和己計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

          (3)研究與開發支出

          本行內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出,于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:

          ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性:

          ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

          ③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

          ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;

          ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

               無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。

          (4)無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

          無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法,按非流動資產減值準備計提方法計提詳見附注四、12非流動非金融資產減值。

          11、長期待攤費用攤銷政策

          長期待攤費用是指已經支出,但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。租賃費是指以經營性租賃方式租入固定資產發生的租賃費用,根據合同期限平均攤銷。其他長期待攤費用根據合同或協議期限與收益期限孰短原值確定攤銷期限,并平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的,應當將尚未攤銷的項目的攤余價值全部轉入當期損益。

          12、非流動非金融資產減值

          對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資、商譽等非流動非金融資產,本行于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額如以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認,以后期間不予轉回。

          13、職工薪酬

          本行職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利、辭退福利、內退補償等與獲得職工提供的服務相關的支出。本行在職工提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債。本行按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系,包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度,相應的支出于發生時計入相關資產成本或當期損益。職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,如果本行已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施,同時本行不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的,確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債,并計入當期損益。職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本行將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退福利)。

          14、預計負債

          當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本行承擔的現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

          15、收入

          (1)利息收入

          利息收入按讓渡資金使用權的時間和適用利率計算確認利息收入。發放貸款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其應計利息停止計入當期利息收入,納入表外核算,原在表內反映的應計利息同時沖銷當期損益,轉入表外核算;已計提的貸款應收利息,在逾期90天后仍未收到的,沖減原已計入損益的利息收入,轉入表外核算,不確認為當期收益。

          (2)手續費收入:手續費收入在向客戶提供相關服務時確認。

          (3)金融機構往來收入:金融機構往來收入在讓波資金使用權時確認。

          (4)其他業務收入:其他業務收入按權責發生制原則確認。

          16、政府補助

          政府補助是指本行從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關費用和損失的,確認為遞延收益,并在確認相關費用的期間計入當期損益;用于補償已經發生的相關費用和損失的,直接計入當期損益。已確認的政府補助需要返還時,存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;不存在相關遞延收益的,直接計入當期損益。

          17、所得稅的會計處理方法

          本行采用應付稅款法計提所得稅,本行根據主管稅務機關核定,所得稅采取分季度預繳,年終匯算清繳方式。在年終匯算清繳時,少繳的所得稅稅額,在下一年度內繳納;多繳納的所得稅稅額,在下一年度內抵繳。

          18、企業合并

          (1)同一控制下企業合并

          對于同一控制下企業合并,本行作為合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。

               (2)非同一控制下企業合并

          對于非同一控制下的企業合并,本行的合并成本包括購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本,購買日后12個月內出現對購買日己存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合并商譽。通過多次交換交易分步實現的企業合并,在本行合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入購買日所屬當期投資收益,同時將與購買日之前持有的被購買方的股權相關的其他綜合收益轉為當期投資收益,合并成本為購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值與購買日增持的被購買方股權在購買日的公允價值之和。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購要日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日后12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。

          (3)購買日和處置日的確定方法

          購買日為購買方取得實際控制權的日期,處置日為母公司喪失對子公司控制權的日期。滿足以下條件時,一般可認為實現了控制權轉移:①企業合并合同或協議已獲股東大會等內部權力機構通過;②按照規定。需要經過國家有關部門批準的,己獲得批準;③參與各方辦理了必要的產權交接手續;④購買方已支付了購買價款的大部分(一般應超過50%),并且有能力支付剩余款項;⑤購買方實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策,享有相應的收益并承擔相應的風險。

          19、合并財務報表編制方法

          (1)合并財務報表范圍的確定原則

          合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本行能夠決定被投資單位的財務和經營政策,并能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。合并范圍包括總行及下屬分行。

          (2)合并財務報表編制的方法

          從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本行開始將其納入合并范圍;從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中;當期處置的子公司.不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司,其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,且不調整合并財務報表的和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時,子公司與本行采用的會計政策、會計期間不一致的,按照本行的會計政策、會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。本行內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本行所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額,沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原困喪失了對原有子公司的控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉為當期投資收益。其后,對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量。

          三、會計政策、會計估計變更以及差錯更正的說明

          本行在報告期內無應披露的會計政策、會計估計變更、重大前期差錯更正等事項。

          四、稅項

          1、主要稅種及稅率

          2、稅收優惠及批文

          《財政部 國家稅務局關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知》(財稅[2016]46號)一般納稅人按簡易辦法征收,增值稅稅率3%。《財政部 國家稅務總局關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知》(財稅[2017]44號)自2017年1月1日至2019年12月31日對金融機構小額農戶貸款利息收入免征增值稅;自2017年1月1日至2019年12月31日對金融機構農戶小額貸款利息收入,在計算應納稅所得額時按90%計入收入總額。《財政部 國家稅務總局關于支持小微企業融資有關稅收政策的通知》(財稅[2017]77號)自2017年12月1日至2019年12月31日,對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入免征增值稅。

          《財政部 海關總署 國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》(財稅﹝2011﹞58號)屬西部大開發鼓勵類企業在2011年1月1日至2020年12月31日期間減按15%稅率征收企業所得稅,未繳納的10%企業所得稅計入一般準備。

          五、會計報表中重要項目明細資料(除特別注明外,金額單位均為人民幣元)

          (一)、 現金及存放中央銀行款項

          存放中央銀行款項是指本行存放在中國人民銀行的法定存款準備金款項和超額存款準備金款項,其中法定存款準備金存款是按中國人民銀行規定的存款繳存比率繳存的準備金。2019年度末本行適用的人民幣存款準備金繳存比率7.5%。

          (二)、存放同業及其他金融機構款項

          (三)、應收利息

          (四)、其他應收款

          (五)、發放貸款及墊款

          1、賬面價值

          2、貸款按結構分類:

          3、貸款和墊款按貸種分布情況

          4、貸款及墊款按擔保方式分布情況

          5、客戶貸款及墊款按行業分布情況

          6、貸款五級分類情況

          7、貸款損失準備

          (六)、固定資產

          (七)、長期待攤費用

          (八)、吸收存款

          (九)、應付職工薪酬

          (十)、應交稅費

          (十一)、應付利息

          存款利息支出按權責發生制計提應付利息。定期存款按存入時的利率計提,活期存款按計息日掛牌利率計提。各營業機構實際支付利息時從計提的應付利息中列支。

          (十二)、其他應付款

          (十三)、實收資本

          (十四)、未分配利潤

          (十五)、營業收入

          1、凈利息收入

          2、手續費及傭金凈收入

          4、其他收入

          (十六)、營業支出

          1、營業稅金及附加

        2、業務及管理費

          3、資產減值損失

          4、其他業務成本

          (十七)、營業外收入

          (十八)、營業外支出

          (十九)、現金流量表補充資料

          六、或有事項(無)

          七、資產負債表日后事項(無)

          八、關聯方關系及交易

          (一)關聯方關系

          (二)關聯方交易

          九、按照財務制度應披露的其他事項(金額單位為萬元)

          (一)部分主要指標情況

          1、資本充足率

          2、不良貸款率

          3、撥備覆蓋率

          4、存貸比

          (二)貸款核銷情況

          (三)股權情況

          1、截止2019年12月31日最大十戶股東情況

          2、增加或減少注冊資本、分立合并事項

          2017年成立實收資本已由深圳華起會計師事務所審驗并出具深華起驗字 [2017]第029號驗資報告。

          第四節 風險管理信息

          一、風險狀況

          (一)信用風險狀況

          1.信用風險管理

          信用風險管理組織架構分為信貸業務、信貸審批和風險管理三部分;風險管理和控制政策方面,一是建立了審貸分離相互制衡的風險控制體系;二是加強對分支機構資產質量考核和風險責任人制度;三是在經濟下行情況下,加強不良資產的重點監控與管理、加強不良貸款的清收盤活等方面明確了相關措施。

          2.信貸資產風險分類的程序和方法

          我行按照審慎經營、風險防范為本的管理理念,對信貸資產進行五級分類,根據安全履行合同,及時足額償還的可能性將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別,后三類合稱為不良信貸資產。信貸資產風險分類是在對借款人經營狀況、財務狀況、擔保、非財務等各項因素進行全面、綜合分析的基礎上,按照分類標準進行分類。信貸資產風險分類實行實時初分,分級認定,超限報批,按季度匯總分析。

          3.信貸資產分布情況。

          我行以“立足縣域,服務社區、支農支小”為市場定位,重點滿足“三農”及中小企業的信貸需求,大力拓寬服務領域,不斷創新服務手段,大力促進城鄉經濟協調發展,貸款主要分布在農、林、牧、漁業,批發和零售業,個人貸款等方面。

          4.關聯交易

          我行的關聯方主要包括我行股東、董監事會成員、高級管理人員、員工及其親屬。我行與關聯方的關聯交易主要是授信業務,沒有資產轉移、提供服務和銀保監會規定的其他關聯交易。截至2019年12月31日向關聯方提供資金支持共4筆、金額70萬元,全部是向員工親屬提供資金支持;按照信貸資產五級分類,4筆全部為正常貸款,金額70萬元。沒有接受以我行的股權作為質押提供授信,沒有為關聯方的融資行為提供擔保。2019年12月31日,本行的資本凈額為2361.77萬元,對最大一戶關聯方的授信余額沒有超過資本凈額10%;本行對全部關聯方的授信余額為110萬元,占資本凈額的4.66%。

          (二)流動性風險狀況

          1.年末流動性比例為67.71%,流動性比例符合監管要求。

          2.核心負債比例63.74%,達到不低于60%的監管要求;流動性缺口率87.41%;存貸款比例95.93%;人民幣超額備付率2.9%,均符合監管要求。

          (三)市場風險狀況

          我行沒有外匯業務,累計外匯敞口頭寸比例為零。

          (四)操作風險狀況

            制定了不良貸款管理辦法、貸款五級分類管理考核制度、審貸分離、貸款分級審批制度、計算機風險防控管理辦法、結算、清算等風險管理規章制度。針對貸款以外其他資產(主要是存放同業款項和重空等),明確了管理部門和人員,實行了較嚴格的管理。嚴格按銀監部門的要求,實行了貸款以外其他資產的風險分類制度。實行了分級管理、層層負責、層層把關的風險管理體制,把風險管理貫穿于員工管理、業務操作流程的各個環節。

          二、風險控制情況

          (一)董事會、高級管理層對風險的監控能力。

          我行制定了董事會議事規則,董事會設立了風險管理委員會等專業管理監督機構,并制定了各委員會議事規則和工作職責;實行了高級管理人員董事會聘任制;管理層設立了風險管理委員會,專門從事我行的風險檢測和管理,風險監控能力較強。

          (二)風險管理的政策和程序

          我行董事會設立了專門的風險管理委員會,我行董事會負責審批風險管理的戰略、政策和程序,督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制各種風險,組織制定了《安龍興龍村鎮銀行風險監測及管理辦法》,規定了風險管理的政策和程序;監事會負責風險管理的監督,全面了解風險管理狀況,跟蹤、監督董事會及高級管理層的內部控制工作,檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定管理政策和原則的行為;高級管理層主要負責執行風險管理政策,采取具體辦法有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險并定期向董事會報告風險管理履職情況。

          (三)風險計量、檢測和管理信息系統

          我行一是成立了專門的風險管理委員會,風險管理基本能覆蓋各主要風險,能夠對信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險及信譽風險等各類風險進行持續的監控;二是制定了識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法,對主要資產業務—貸款,采取了貸款五級分類管理、信用評級等管理機制;三是針對不斷變化的環境和情況及時修改和完善風險控制的制度、方法和手段,以控制新出現的風險或以前未能控制的風險。有較完善的產品定價機制,能做到成本可算、風險可控。

          (四)內部控制和審計情況

          1. 治理機制良好。

          我行董事會審批我行整體經營戰略和重大政策并檢查執行情況;董事會了解我行的主要風險并督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監測和控制風險;董事會負責審定組織結構和高級管理層,設立了風險總監;董事會及時審查高級管理層、內外審計機構和監管部門提供的內部控制評估報告并及時整改;高級管理層認真執行董事會批準的各項戰略、政策、制度和程序;監事會負責監督董事會、高級管理層,不斷完善內部控制機制。

          2.組織機構健全,分工較合理、職責較明確、報告關系較清晰。

          我行的組織機構設置逐步優化和完善;明確了內部控制和相關職能部門的職責和信息報告路線。

          3.有較好的內部控制文化。董事會與高級管理層通過其言行來強調內部控制的重要性;開展了內控制度學習,強化審計,有較好的培訓、宣傳機制,員工能充分認識到內部控制的重要性并參與到控制活動之中;有較好的激勵約束機制。

          4.員工愛崗敬業,忠于職守。

          全行員工嚴格遵守規章制度,無與經營指導方針不一致的情況及其他違反政策規定的情況。

          5.內部控制政策與措施基本覆蓋各主要風險點,建立了相應的授權和審批制度。

          6.各部門、各崗位之間的職責分工較合理明確,關鍵和特殊崗位遵循了必要的分離原則,執行了輪崗和強制休假制度。

          7.制定了稽核審計辦法和年度審計計劃,有專兼職審計隊伍,稽核審計基本涵蓋所有業務,年審計檢查面達100%。內部審計報告經營管理層和董事會、監事會,內部審計部門跟蹤檢查改進措施的實施情況,并向經營管理層和董事會、監事會報告。

          第五節 公司治理信息

          報告期內,我行持續致力于健全公司治理相關制度、完善公司治理架構及運作機制。公司治理主體各司其職、獨立運作、有效制衡、協調運轉,推動銀行穩健經營、審慎發展。

          一、股東大會情況

          報告期內,本行股東大會共召開1次會議。會議于2019年4月24日召開,會議審議通過《安龍興龍村鎮銀行董事會2018年履職情況報告暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行監事會2018年工作情況報告暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行2018年財務執行情況及2019年財務預算方案(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行2018年利潤分配方案(草案)》。

          全體股東(代理人)積極、按時參加股東大會,支持本行制定合理的資本規劃,并能真實、準確、完整地向董事會披露關聯方情況。

          二、董事會構成及工作情況

          報告期內,本行董事會在公司發展戰略管理、審批銀行年度財務預算、完善合規和風險管理、內部控制、資本充足率管理、信息披露、監督財務報告的完整性和準確性、推進企業文化建設等方面扎實開展工作,確保銀行遵守法律、法規和規章,切實保護股東的合法權益,關注和維護存款人和其他利益相關者的利益。

          2019年,本行董事會共召開了5次會議。2019年2月26日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第六次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行經營層2018年度履職情況暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度經營目標的議案》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度財務預算的議案》、董事會向董事長授權事宜的議案、設立分支機構的議案及聘請會計師事務所的議案。

          2019年4月24日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第七次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行董事會2018年履職情況報告暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行薪酬管理辦法(修訂)》、《安龍興龍村鎮銀行工資分配方案(修訂)》、《安龍興龍村鎮銀行2018年度財務執行情況的報告》《安龍興龍村鎮銀行2018年利潤分配方案(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度人員招聘計劃(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行2018年度信息披露報告》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度內控、案防工作計劃(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行購置營業用地的議案(草案)》。

          2019年7月19日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第八次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司股金管理辦法(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司普惠金融工作制度(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司設立第一屆董事會消費者權益保護委員會及成員的議案》、《關于李星代為履職主持安龍興龍村鎮銀行經營層工作的議案》。

          2019年9月27日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第九次會議召開。會議審議《關于限制董事謝勇董事會表決權的議案》、《關于限制股東謝勇等人股東大會表決權的議案》《關于購置營業用地的議案》。

          2019年12月17日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第十次會議召開。會議審議《董事會向董事長授權事宜的議案》《設立合規風險部的議案》、《聘任尤悠為合規風險部總經理的議案》、《聘任胡華云為業務發展部副總經理(主持工作)的議案》、《任命譚熙端為綜合管理部副總經理的議案》、《關于采購公務用車的議案》、《安龍興龍村鎮銀行工勤崗位員工管理辦法》。

               會議的召集程序、出席人數、議事程序、表決程序和董事會決議的作出程序及其內容均符合法律、法規和公司章程的有關要求。董事會會議記錄真實、完整。

          三、監事會構成和工作情況

          一是定期召開監事會。報告期內,本行監事會共召開了5次會議。2019年2月26日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第五次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2018年度監事會工作報告》、《安龍興龍村鎮銀行2018年第4季度稽核審計工作報告》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司監事會對董事、監事、高管人員的履職評價報告》。

          2019年4月24日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第六次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年第1季度監事會工作報告》。

          2019年7月19日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第七次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年度稽核審計工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行二〇一九年第一季度稽核審計工作報告》、《安龍興龍村鎮銀行2019年反洗錢專項審計報告》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司2019年第二季度工作報告》。

          2019年9月27日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第八次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年第三季度監事會工作報告》、《關于限制監事段斌監事會表決權的議案》。

          2019年12月17日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第九次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年第四季度監事會工作報告》。

          二是列席董事會、行長辦公會,參與重大事項的監督。(一)監事長或其他監事會成員列席董事會,參與重要人事任免等重大戰略決策部署的審議和監督。(二)監事會派員列席行長辦公會,實施大額度資金使用、大額度授信審批等重大經營決策的監督。(三)開展監督檢查。監事會牽頭,綜合管理部、營業部、業務發展部等部門積極參與,開展多次常規審計。

          此外,監事還組織開展了2018年度董事履職評價,對評價結果進行了通報與反饋;并與監管機構保持良好的溝通。

          四、董事會下設專門委員會構成情況

          截至報告期末,本行董事會下設有7個專門委員會,即戰略與“三農”金融服務委員會、提名委員會、風險管理委員會、關聯交易控制委員會、審計委員會、薪酬委員會、消費者權益保護委員會。各委員會均受董事會領導,對董事會負責。

          五、高級管理層構成及其工作情況

          高級管理層成員基本情況

          本年度高級管理層主要是強化內部管理,狠抓業務發展,開展同業投資、負債業務等重點工作,有效提高客戶對我行的認可度和依存度。各項業務持續發展,實現了全年無安全和責任事故。

          主要經營指標完成情況:截至2019年12月31日,我行各項存款余額14468.86萬元;各項貸款余額17048.31萬元;開展存放同業業務、一般性存款吸收業務等金融市場業務,存放同業余額2846.70萬元, 我行各項收入1317.96萬元,各項支出1300.25萬元。本年度凈利潤13.45萬元,截止目前,我行累計經營虧損638.23萬元。賬面資本充足率16.94%,貸款不良率1.41%,信貸資產損失準備計提充足,撥貸比2.14%。

          六、部門設置情況

          截止報告期末,本行設立營業部、業務發展部、合規風險部、綜合管理部共4個部門。

          五、薪酬制度及薪酬情況

          我行進一步完善薪酬制度,建立了薪酬與銀行效益和個人業績相掛勾的激勵機制,分別修訂了《安龍興龍村鎮銀行在崗人員年度考核暫行辦法》、《安龍興龍村鎮銀行薪酬管理辦法(修訂)》、《安龍興龍村鎮銀行2019年經營目標考核(暫行)辦法》等。

          第六節 年度重要事項

          本行最大十名法人及自然人股東名單如下:

          一、最大十名股東情況。

          本報告期內,股東謝勇、段斌、李文光、葉全方股東資質未能持續符合監管要求。我行分別限制其在董事會、監事會、股東大會的權利。

          二、注冊資本及股份。

          2017年,我行注冊資本(股份總額)由自然人和法人投資入股組成,全部為投資股。我行注冊資本(股份總額)為人民幣3000萬元(萬股),其中自然人股1470萬股、占注冊資本的49%;法人股1530萬元(萬股),占股份總額的51%。


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        安龍興龍村鎮銀行2019年度信息披露報告

      1. 編輯:山遇水瀏覽:4700評論: 0 興義之窗
      2.   根據《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行信息披露試行辦法》的規定,現就安龍興龍村鎮銀行股份有限公司(以下簡稱“我行”)2019年度信息報告披露如下:

          第一節 重要提示

          我行董事會、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記錄、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性負責。
          本《安龍興龍村鎮銀行2019年度信息披露報告》中財務會計報表由貴州夜郎會計師事務所負責審計,本報告經我行董事會審議表決通過。

          第二節 基本信息

          企業名稱:安龍興龍村鎮銀行股份有限公司
          注冊資本:人民幣3000萬元
          注冊地(辦公地址):貴州省黔西南州安龍縣安龍大道翔龍嘉蓮9號樓
          成立時間:2017年10月12日
          企業法人營業執照注冊號:91522300MA6EBNDG76
          金融許可證編號:S0072H352230001
          經營范圍:吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內結算;辦理票據承兌與貼現;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;從事同業拆借;從事銀行卡業務;代理收付款項及代理保險業務;經中國銀行業監督管理機構批準的其他業務。
          法定代表人:馬翔
          電    話:18508596909
          郵政編碼:552400

          第三節 財務會計報告
          一、會計報表

          
          安龍興龍村鎮銀行資產負債表

          安龍興龍村鎮銀行利潤表

          安龍興龍村鎮銀行現金流量表

          安龍興龍村銀行所有者權益變動表

          二、會計報表附注

          一、會計報表編制基礎

          本行的會計報表是按照附注二所列示的會計政策為基礎編制,是以持續經營為前提。

          二、重要會計政策和會計估計

          1、會計報表編制依據的會計制度

          本行會計報表的編制依據是企業會計準則的有關規定。

          2、會計年度

          本行的會計年度采用公歷年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

          3、記賬本位幣

          本行記賬本位幣為人民幣。

          4、記賬基礎和計價原則

          以權責發生制為記賬基礎,以歷史成本為計價原則。

          5、金融資產和金融負債

          (1)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

          金融工具存在活躍市場的,本行采用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本行采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。其中,金融工具公允價值如系采用未來現金流量折現法確定的,則使用合同條款和特征在實質上相同的其他金融工具的市場收益率作為折現率。

          (2)金融資產的分類、確認和計量

          以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。金融資嚴在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。初始確認金融資產,以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關的交易費用直接計入當期損益,對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。

          ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產:A.取得該金融資產的目的,主要是為了近期內出售;B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本行近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;C.屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。符合下述條件之一的金融資產,在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產:      A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況;B.本行風險管理或投資策略的正式書面文件己載明,對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

          ②持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本行有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量,折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。在計算實際利率時,本行將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失),同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

          ③貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本行劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

          ④可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益并計入資本公積,在該金融資產終止確認時轉出,計入當期損益。可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。

          (3)金融資產減值

          除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本行在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資產發生減值的,計提減值準備。本行對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。己單項確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

          ①持有至到期投資、貸款和應收款項減值以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值,減記金額確認為減值損失,計入當期損益。金融資產在確認減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值己恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。

          ②可供出售金融資產減值可供出售金融資產發生減值時,將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益,該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除己收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明該金融資產價值己恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益,可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失,不予轉回。

          (4)金融資產轉移的確認依據和計量方法

          滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:①收取該金融資產現金流量的合同權剩終止;②該金融資產已轉移,且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產控制。若本行既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本行對采用附追索權方式出售的金融資產,或將持有的金融資產背書轉讓,需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。己將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產;既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制,并根據前面各段所述的原則進行會計處理。

          (5)金融負債的分類和計量

          金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債,以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關的交易費用直接計入當期損益,對于其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

          ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

          分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量,公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

               ②其他金融負債

          與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

          ③財務擔保合同及貸款承諾

          不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,以公允價值進行初始確認,在初始確認后按照《企業會計準則第13號一或有事項》確定昀金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號一收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。

          (6)金融負債的終止確認

          金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。本行(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

          (7)衍生工具及嵌入衍生工具

          衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量,并以公允價值進行后續計量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外,其余衍生工具的公允價值變動計入當期損益。對包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系,且與嵌入衍生工具條件相同,單獨存在的工具符合衍生工具定義的嵌入衍生工具從混合工具中分拆,作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量,則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

          (8)金融資產和金融負債的抵銷

          當本行具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同時本行計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。

          6、資產減值準備的核算范圍和方法

          本行按財政部財金[2012]20號《金融企業準備金計提管理辦法》的規定對承擔風險和損失的資產提取資產減值準備,具體包括貸款(含抵押、質押、擔保等貸款)、銀行卡透支、貼現、信用墊款(含銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款等)、進出口押匯、股權投資和債權投資(不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資)、拆借(拆出)、存放同業款項、應收利息(不含貸款、拆放同業應收利息)、應收股利、應收租賃款、其他應收款等資產。對于本行不承擔風險的委托貸款等資產,不計提減值準備。貸款損失準備分為一般準備、專項準備和特種準備。一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。另根據風險資產的風險程度和回收的可能性計提減值準備準備,減值準備的計提比例如下:

          本年核銷的信貸類資產呆帳貸款按核銷金額相應增加呆帳準備。

          對非信貸資產,參照《貸款風險分類指導原則》進行風險分類,并根據風險分類結果參照貸款專項準備計提比例確定壞賬準備的計提比例。此外,公司還根據以往的經驗和對單個或組合資產的風險特征進行分析,單獨計提相關準備。提取的相關資產減值準備計入當期損益,對符合條件的資產損失經批準核銷后,沖減已計提的相關資產減值準備。已核銷的資產損失以后又收回的,其核銷的相關資產減值準備則予以轉回。

          7、長期股權投資

          (1)初始投資成本的確定

          對于企業合并形成的長期股權投資,如為同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本;通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,企業合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和,購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,應當于發生時計入當期損益,購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,應當計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量。

          (2)后續計量及損益確認方法

          對被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,采用成本法核算;對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算;對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資,作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算。此外,公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

          ①成本法核算的長期股權投資

          采用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的己宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

          ②權益法核算的長期股權投資

          采用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時皮享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時,當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,并按照本行的會計政策及會計期間,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對于本行與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易損益,按照持股比例計算屬于本行的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本行與被投資單位發生的未實現內部交易損失,按照《企業會計準則第8號一資產減值》等規定屬于所轉讓資產減值損失的,不予以抵消。對被投資單位的其他綜合收益,相應調整長期股權投資的賬面價值確認為其他綜合收益并計入資本公積。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本行對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位縱后期間實現凈利潤的,本行在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。對于本行首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資,如存在與該投資相關的股權投資借方差額,按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。

          ③收購少數股權

          在編制合并財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,調整留存收益。

          ④處置長期股權投資

          在合并財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入所有者權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附注四、24“合并財務報表的編制方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置,對于處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益;采用權益法核算的長期股權投資,在處置時將原計入所有者權益的其他綜合收益部分按相應的比例轉入當期損益。對于剩余股權,按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產,并按前述長期股權投資或金融資產的會計政策進行后續計量。涉及對剩余股權由成本法轉為權益法核算的,按相關規定進行追溯調整。

          (3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

          控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策,并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時,已考慮投資企業和其他持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。

          (4)減值測試方法及減值準備計提方法

          本行在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象,則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低于其賬面價值,按其差額計提資產減值準備,并計入當期損益。長期股權投資的減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。

          8、固定資產

          (1)固定資產確認條件

          固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

          (2)固定資產的分類、計價方法及折舊方法

          固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產從達到預定可使用狀態的次月起,在使用壽命內計提折舊。固定資產按平均年限法計提折舊,各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下:

          預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本行目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。

          (3)固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

               固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、12“非流動非金融資產減值”。

          (4)融資租入固定資產的認定依據、計價方法及折舊方法

          融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,租賃期占租賃資產使用壽命的大部分,本行有權選擇是否取得其最終所有權。租賃開始日將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊,無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

          (5)其他說明

          與固定資產有關的后續支出,如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量,則計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出,在發生時計入當期損益。

          固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本行至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,如發生改變則作為會計估計變更處理。

          9、在建工程

          在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、12非流動非金融資產減值。

          10、無形資產

          (1)無形資產的確認及計價方法

          無形資產是指本行擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本行且其成本能可靠地計量,則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物,則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資產處理。

          (2)無形資產的攤銷

          使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值減去預計凈殘值和己計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

          (3)研究與開發支出

          本行內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出,于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:

          ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性:

          ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

          ③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

          ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;

          ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

               無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。

          (4)無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

          無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法,按非流動資產減值準備計提方法計提詳見附注四、12非流動非金融資產減值。

          11、長期待攤費用攤銷政策

          長期待攤費用是指已經支出,但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。租賃費是指以經營性租賃方式租入固定資產發生的租賃費用,根據合同期限平均攤銷。其他長期待攤費用根據合同或協議期限與收益期限孰短原值確定攤銷期限,并平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益的,應當將尚未攤銷的項目的攤余價值全部轉入當期損益。

          12、非流動非金融資產減值

          對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資、商譽等非流動非金融資產,本行于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額如以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認,以后期間不予轉回。

          13、職工薪酬

          本行職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利、辭退福利、內退補償等與獲得職工提供的服務相關的支出。本行在職工提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債。本行按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系,包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度,相應的支出于發生時計入相關資產成本或當期損益。職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,如果本行已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施,同時本行不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的,確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債,并計入當期損益。職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本行將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退福利)。

          14、預計負債

          當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本行承擔的現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

          15、收入

          (1)利息收入

          利息收入按讓渡資金使用權的時間和適用利率計算確認利息收入。發放貸款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其應計利息停止計入當期利息收入,納入表外核算,原在表內反映的應計利息同時沖銷當期損益,轉入表外核算;已計提的貸款應收利息,在逾期90天后仍未收到的,沖減原已計入損益的利息收入,轉入表外核算,不確認為當期收益。

          (2)手續費收入:手續費收入在向客戶提供相關服務時確認。

          (3)金融機構往來收入:金融機構往來收入在讓波資金使用權時確認。

          (4)其他業務收入:其他業務收入按權責發生制原則確認。

          16、政府補助

          政府補助是指本行從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關費用和損失的,確認為遞延收益,并在確認相關費用的期間計入當期損益;用于補償已經發生的相關費用和損失的,直接計入當期損益。已確認的政府補助需要返還時,存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;不存在相關遞延收益的,直接計入當期損益。

          17、所得稅的會計處理方法

          本行采用應付稅款法計提所得稅,本行根據主管稅務機關核定,所得稅采取分季度預繳,年終匯算清繳方式。在年終匯算清繳時,少繳的所得稅稅額,在下一年度內繳納;多繳納的所得稅稅額,在下一年度內抵繳。

          18、企業合并

          (1)同一控制下企業合并

          對于同一控制下企業合并,本行作為合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益合并方為進行企業合并發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。

               (2)非同一控制下企業合并

          對于非同一控制下的企業合并,本行的合并成本包括購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本,購買日后12個月內出現對購買日己存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合并商譽。通過多次交換交易分步實現的企業合并,在本行合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入購買日所屬當期投資收益,同時將與購買日之前持有的被購買方的股權相關的其他綜合收益轉為當期投資收益,合并成本為購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值與購買日增持的被購買方股權在購買日的公允價值之和。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核,復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購要日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日后12個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足沖減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。

          (3)購買日和處置日的確定方法

          購買日為購買方取得實際控制權的日期,處置日為母公司喪失對子公司控制權的日期。滿足以下條件時,一般可認為實現了控制權轉移:①企業合并合同或協議已獲股東大會等內部權力機構通過;②按照規定。需要經過國家有關部門批準的,己獲得批準;③參與各方辦理了必要的產權交接手續;④購買方已支付了購買價款的大部分(一般應超過50%),并且有能力支付剩余款項;⑤購買方實際上已經控制了被購買方的財務和經營政策,享有相應的收益并承擔相應的風險。

          19、合并財務報表編制方法

          (1)合并財務報表范圍的確定原則

          合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本行能夠決定被投資單位的財務和經營政策,并能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。合并范圍包括總行及下屬分行。

          (2)合并財務報表編制的方法

          從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本行開始將其納入合并范圍;從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中;當期處置的子公司.不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司,其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,且不調整合并財務報表的和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中,并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時,子公司與本行采用的會計政策、會計期間不一致的,按照本行的會計政策、會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。本行內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本行所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額,沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原困喪失了對原有子公司的控制權時,對于剩余股權,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉為當期投資收益。其后,對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量。

          三、會計政策、會計估計變更以及差錯更正的說明

          本行在報告期內無應披露的會計政策、會計估計變更、重大前期差錯更正等事項。

          四、稅項

          1、主要稅種及稅率

          2、稅收優惠及批文

          《財政部 國家稅務局關于進一步明確全面推開營改增試點金融業有關政策的通知》(財稅[2016]46號)一般納稅人按簡易辦法征收,增值稅稅率3%。《財政部 國家稅務總局關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知》(財稅[2017]44號)自2017年1月1日至2019年12月31日對金融機構小額農戶貸款利息收入免征增值稅;自2017年1月1日至2019年12月31日對金融機構農戶小額貸款利息收入,在計算應納稅所得額時按90%計入收入總額。《財政部 國家稅務總局關于支持小微企業融資有關稅收政策的通知》(財稅[2017]77號)自2017年12月1日至2019年12月31日,對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入免征增值稅。

          《財政部 海關總署 國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》(財稅﹝2011﹞58號)屬西部大開發鼓勵類企業在2011年1月1日至2020年12月31日期間減按15%稅率征收企業所得稅,未繳納的10%企業所得稅計入一般準備。

          五、會計報表中重要項目明細資料(除特別注明外,金額單位均為人民幣元)

          (一)、 現金及存放中央銀行款項

          存放中央銀行款項是指本行存放在中國人民銀行的法定存款準備金款項和超額存款準備金款項,其中法定存款準備金存款是按中國人民銀行規定的存款繳存比率繳存的準備金。2019年度末本行適用的人民幣存款準備金繳存比率7.5%。

          (二)、存放同業及其他金融機構款項

          (三)、應收利息

          (四)、其他應收款

          (五)、發放貸款及墊款

          1、賬面價值

          2、貸款按結構分類:

          3、貸款和墊款按貸種分布情況

          4、貸款及墊款按擔保方式分布情況

          5、客戶貸款及墊款按行業分布情況

          6、貸款五級分類情況

          7、貸款損失準備

          (六)、固定資產

          (七)、長期待攤費用

          (八)、吸收存款

          (九)、應付職工薪酬

          (十)、應交稅費

          (十一)、應付利息

          存款利息支出按權責發生制計提應付利息。定期存款按存入時的利率計提,活期存款按計息日掛牌利率計提。各營業機構實際支付利息時從計提的應付利息中列支。

          (十二)、其他應付款

          (十三)、實收資本

          (十四)、未分配利潤

          (十五)、營業收入

          1、凈利息收入

          2、手續費及傭金凈收入

          4、其他收入

          (十六)、營業支出

          1、營業稅金及附加

        2、業務及管理費

          3、資產減值損失

          4、其他業務成本

          (十七)、營業外收入

          (十八)、營業外支出

          (十九)、現金流量表補充資料

          六、或有事項(無)

          七、資產負債表日后事項(無)

          八、關聯方關系及交易

          (一)關聯方關系

          (二)關聯方交易

          九、按照財務制度應披露的其他事項(金額單位為萬元)

          (一)部分主要指標情況

          1、資本充足率

          2、不良貸款率

          3、撥備覆蓋率

          4、存貸比

          (二)貸款核銷情況

          (三)股權情況

          1、截止2019年12月31日最大十戶股東情況

          2、增加或減少注冊資本、分立合并事項

          2017年成立實收資本已由深圳華起會計師事務所審驗并出具深華起驗字 [2017]第029號驗資報告。

          第四節 風險管理信息

          一、風險狀況

          (一)信用風險狀況

          1.信用風險管理

          信用風險管理組織架構分為信貸業務、信貸審批和風險管理三部分;風險管理和控制政策方面,一是建立了審貸分離相互制衡的風險控制體系;二是加強對分支機構資產質量考核和風險責任人制度;三是在經濟下行情況下,加強不良資產的重點監控與管理、加強不良貸款的清收盤活等方面明確了相關措施。

          2.信貸資產風險分類的程序和方法

          我行按照審慎經營、風險防范為本的管理理念,對信貸資產進行五級分類,根據安全履行合同,及時足額償還的可能性將信貸資產分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別,后三類合稱為不良信貸資產。信貸資產風險分類是在對借款人經營狀況、財務狀況、擔保、非財務等各項因素進行全面、綜合分析的基礎上,按照分類標準進行分類。信貸資產風險分類實行實時初分,分級認定,超限報批,按季度匯總分析。

          3.信貸資產分布情況。

          我行以“立足縣域,服務社區、支農支小”為市場定位,重點滿足“三農”及中小企業的信貸需求,大力拓寬服務領域,不斷創新服務手段,大力促進城鄉經濟協調發展,貸款主要分布在農、林、牧、漁業,批發和零售業,個人貸款等方面。

          4.關聯交易

          我行的關聯方主要包括我行股東、董監事會成員、高級管理人員、員工及其親屬。我行與關聯方的關聯交易主要是授信業務,沒有資產轉移、提供服務和銀保監會規定的其他關聯交易。截至2019年12月31日向關聯方提供資金支持共4筆、金額70萬元,全部是向員工親屬提供資金支持;按照信貸資產五級分類,4筆全部為正常貸款,金額70萬元。沒有接受以我行的股權作為質押提供授信,沒有為關聯方的融資行為提供擔保。2019年12月31日,本行的資本凈額為2361.77萬元,對最大一戶關聯方的授信余額沒有超過資本凈額10%;本行對全部關聯方的授信余額為110萬元,占資本凈額的4.66%。

          (二)流動性風險狀況

          1.年末流動性比例為67.71%,流動性比例符合監管要求。

          2.核心負債比例63.74%,達到不低于60%的監管要求;流動性缺口率87.41%;存貸款比例95.93%;人民幣超額備付率2.9%,均符合監管要求。

          (三)市場風險狀況

          我行沒有外匯業務,累計外匯敞口頭寸比例為零。

          (四)操作風險狀況

            制定了不良貸款管理辦法、貸款五級分類管理考核制度、審貸分離、貸款分級審批制度、計算機風險防控管理辦法、結算、清算等風險管理規章制度。針對貸款以外其他資產(主要是存放同業款項和重空等),明確了管理部門和人員,實行了較嚴格的管理。嚴格按銀監部門的要求,實行了貸款以外其他資產的風險分類制度。實行了分級管理、層層負責、層層把關的風險管理體制,把風險管理貫穿于員工管理、業務操作流程的各個環節。

          二、風險控制情況

          (一)董事會、高級管理層對風險的監控能力。

          我行制定了董事會議事規則,董事會設立了風險管理委員會等專業管理監督機構,并制定了各委員會議事規則和工作職責;實行了高級管理人員董事會聘任制;管理層設立了風險管理委員會,專門從事我行的風險檢測和管理,風險監控能力較強。

          (二)風險管理的政策和程序

          我行董事會設立了專門的風險管理委員會,我行董事會負責審批風險管理的戰略、政策和程序,督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制各種風險,組織制定了《安龍興龍村鎮銀行風險監測及管理辦法》,規定了風險管理的政策和程序;監事會負責風險管理的監督,全面了解風險管理狀況,跟蹤、監督董事會及高級管理層的內部控制工作,檢查和調研日常經營活動中是否存在違反既定管理政策和原則的行為;高級管理層主要負責執行風險管理政策,采取具體辦法有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險并定期向董事會報告風險管理履職情況。

          (三)風險計量、檢測和管理信息系統

          我行一是成立了專門的風險管理委員會,風險管理基本能覆蓋各主要風險,能夠對信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險及信譽風險等各類風險進行持續的監控;二是制定了識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法,對主要資產業務—貸款,采取了貸款五級分類管理、信用評級等管理機制;三是針對不斷變化的環境和情況及時修改和完善風險控制的制度、方法和手段,以控制新出現的風險或以前未能控制的風險。有較完善的產品定價機制,能做到成本可算、風險可控。

          (四)內部控制和審計情況

          1. 治理機制良好。

          我行董事會審批我行整體經營戰略和重大政策并檢查執行情況;董事會了解我行的主要風險并督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監測和控制風險;董事會負責審定組織結構和高級管理層,設立了風險總監;董事會及時審查高級管理層、內外審計機構和監管部門提供的內部控制評估報告并及時整改;高級管理層認真執行董事會批準的各項戰略、政策、制度和程序;監事會負責監督董事會、高級管理層,不斷完善內部控制機制。

          2.組織機構健全,分工較合理、職責較明確、報告關系較清晰。

          我行的組織機構設置逐步優化和完善;明確了內部控制和相關職能部門的職責和信息報告路線。

          3.有較好的內部控制文化。董事會與高級管理層通過其言行來強調內部控制的重要性;開展了內控制度學習,強化審計,有較好的培訓、宣傳機制,員工能充分認識到內部控制的重要性并參與到控制活動之中;有較好的激勵約束機制。

          4.員工愛崗敬業,忠于職守。

          全行員工嚴格遵守規章制度,無與經營指導方針不一致的情況及其他違反政策規定的情況。

          5.內部控制政策與措施基本覆蓋各主要風險點,建立了相應的授權和審批制度。

          6.各部門、各崗位之間的職責分工較合理明確,關鍵和特殊崗位遵循了必要的分離原則,執行了輪崗和強制休假制度。

          7.制定了稽核審計辦法和年度審計計劃,有專兼職審計隊伍,稽核審計基本涵蓋所有業務,年審計檢查面達100%。內部審計報告經營管理層和董事會、監事會,內部審計部門跟蹤檢查改進措施的實施情況,并向經營管理層和董事會、監事會報告。

          第五節 公司治理信息

          報告期內,我行持續致力于健全公司治理相關制度、完善公司治理架構及運作機制。公司治理主體各司其職、獨立運作、有效制衡、協調運轉,推動銀行穩健經營、審慎發展。

          一、股東大會情況

          報告期內,本行股東大會共召開1次會議。會議于2019年4月24日召開,會議審議通過《安龍興龍村鎮銀行董事會2018年履職情況報告暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行監事會2018年工作情況報告暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行2018年財務執行情況及2019年財務預算方案(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行2018年利潤分配方案(草案)》。

          全體股東(代理人)積極、按時參加股東大會,支持本行制定合理的資本規劃,并能真實、準確、完整地向董事會披露關聯方情況。

          二、董事會構成及工作情況

          報告期內,本行董事會在公司發展戰略管理、審批銀行年度財務預算、完善合規和風險管理、內部控制、資本充足率管理、信息披露、監督財務報告的完整性和準確性、推進企業文化建設等方面扎實開展工作,確保銀行遵守法律、法規和規章,切實保護股東的合法權益,關注和維護存款人和其他利益相關者的利益。

          2019年,本行董事會共召開了5次會議。2019年2月26日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第六次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行經營層2018年度履職情況暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度經營目標的議案》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度財務預算的議案》、董事會向董事長授權事宜的議案、設立分支機構的議案及聘請會計師事務所的議案。

          2019年4月24日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第七次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行董事會2018年履職情況報告暨2019年工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行薪酬管理辦法(修訂)》、《安龍興龍村鎮銀行工資分配方案(修訂)》、《安龍興龍村鎮銀行2018年度財務執行情況的報告》《安龍興龍村鎮銀行2018年利潤分配方案(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度人員招聘計劃(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行2018年度信息披露報告》、《安龍興龍村鎮銀行2019年度內控、案防工作計劃(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行購置營業用地的議案(草案)》。

          2019年7月19日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第八次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司股金管理辦法(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司普惠金融工作制度(草案)》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司設立第一屆董事會消費者權益保護委員會及成員的議案》、《關于李星代為履職主持安龍興龍村鎮銀行經營層工作的議案》。

          2019年9月27日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第九次會議召開。會議審議《關于限制董事謝勇董事會表決權的議案》、《關于限制股東謝勇等人股東大會表決權的議案》《關于購置營業用地的議案》。

          2019年12月17日,安龍興龍村鎮銀行股份有限公司第一屆董事會第十次會議召開。會議審議《董事會向董事長授權事宜的議案》《設立合規風險部的議案》、《聘任尤悠為合規風險部總經理的議案》、《聘任胡華云為業務發展部副總經理(主持工作)的議案》、《任命譚熙端為綜合管理部副總經理的議案》、《關于采購公務用車的議案》、《安龍興龍村鎮銀行工勤崗位員工管理辦法》。

               會議的召集程序、出席人數、議事程序、表決程序和董事會決議的作出程序及其內容均符合法律、法規和公司章程的有關要求。董事會會議記錄真實、完整。

          三、監事會構成和工作情況

          一是定期召開監事會。報告期內,本行監事會共召開了5次會議。2019年2月26日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第五次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2018年度監事會工作報告》、《安龍興龍村鎮銀行2018年第4季度稽核審計工作報告》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司監事會對董事、監事、高管人員的履職評價報告》。

          2019年4月24日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第六次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年第1季度監事會工作報告》。

          2019年7月19日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第七次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年度稽核審計工作計劃》、《安龍興龍村鎮銀行二〇一九年第一季度稽核審計工作報告》、《安龍興龍村鎮銀行2019年反洗錢專項審計報告》、《安龍興龍村鎮銀行股份有限公司2019年第二季度工作報告》。

          2019年9月27日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第八次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年第三季度監事會工作報告》、《關于限制監事段斌監事會表決權的議案》。

          2019年12月17日,安龍興龍村鎮銀行第一屆監事會第九次會議召開。會議審議《安龍興龍村鎮銀行2019年第四季度監事會工作報告》。

          二是列席董事會、行長辦公會,參與重大事項的監督。(一)監事長或其他監事會成員列席董事會,參與重要人事任免等重大戰略決策部署的審議和監督。(二)監事會派員列席行長辦公會,實施大額度資金使用、大額度授信審批等重大經營決策的監督。(三)開展監督檢查。監事會牽頭,綜合管理部、營業部、業務發展部等部門積極參與,開展多次常規審計。

          此外,監事還組織開展了2018年度董事履職評價,對評價結果進行了通報與反饋;并與監管機構保持良好的溝通。

          四、董事會下設專門委員會構成情況

          截至報告期末,本行董事會下設有7個專門委員會,即戰略與“三農”金融服務委員會、提名委員會、風險管理委員會、關聯交易控制委員會、審計委員會、薪酬委員會、消費者權益保護委員會。各委員會均受董事會領導,對董事會負責。

          五、高級管理層構成及其工作情況

          高級管理層成員基本情況

          本年度高級管理層主要是強化內部管理,狠抓業務發展,開展同業投資、負債業務等重點工作,有效提高客戶對我行的認可度和依存度。各項業務持續發展,實現了全年無安全和責任事故。

          主要經營指標完成情況:截至2019年12月31日,我行各項存款余額14468.86萬元;各項貸款余額17048.31萬元;開展存放同業業務、一般性存款吸收業務等金融市場業務,存放同業余額2846.70萬元, 我行各項收入1317.96萬元,各項支出1300.25萬元。本年度凈利潤13.45萬元,截止目前,我行累計經營虧損638.23萬元。賬面資本充足率16.94%,貸款不良率1.41%,信貸資產損失準備計提充足,撥貸比2.14%。

          六、部門設置情況

          截止報告期末,本行設立營業部、業務發展部、合規風險部、綜合管理部共4個部門。

          五、薪酬制度及薪酬情況

          我行進一步完善薪酬制度,建立了薪酬與銀行效益和個人業績相掛勾的激勵機制,分別修訂了《安龍興龍村鎮銀行在崗人員年度考核暫行辦法》、《安龍興龍村鎮銀行薪酬管理辦法(修訂)》、《安龍興龍村鎮銀行2019年經營目標考核(暫行)辦法》等。

          第六節 年度重要事項

          本行最大十名法人及自然人股東名單如下:

          一、最大十名股東情況。

          本報告期內,股東謝勇、段斌、李文光、葉全方股東資質未能持續符合監管要求。我行分別限制其在董事會、監事會、股東大會的權利。

          二、注冊資本及股份。

          2017年,我行注冊資本(股份總額)由自然人和法人投資入股組成,全部為投資股。我行注冊資本(股份總額)為人民幣3000萬元(萬股),其中自然人股1470萬股、占注冊資本的49%;法人股1530萬元(萬股),占股份總額的51%。

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